Чи потрібно платити податки і які, якщо після відкриття ип не вів діяльності та не отримав прибутку. Відкрив ип, але не працював чи треба платити податки Іп зареєстровано діяльність не ведеться

Добрий день, шановні ІП!

Часто буває так, що ІП відкрився, але не веде ніякої комерційної діяльності. Чи не працює як ІП, дохід нульовий. І тут багато підприємців роблять величезну помилку розмірковуючи таким чином: "Ну, раз у мене немає доходу і я не працюю як ІП, то я нічого не винен державі!"

А потім і правда нічого не роблять. Чи не платять внески "за себе", не здають декларації та іншу звітність .... А потім отримують вимоги про оплату величезних сум у вигляді страхових внесків у максимальному розмірі і штрафів за кілька сотень тисяч рублів.

Ось дуже характерний коментар від читачки блогу, яка теж так думала:

Повторюся, що подібні думки ДУЖЕ серйозна помилка, яка призводить до ВЕЛИЧЕЗНИМ проблем. Думаю, я вас переконав, що той факт, що ІП не працював і у нього не було доходу - це не підстава не здавати звітність, не платити податки і внески.

Розглянемо конкретний приклад для ІП на ССО 6% без доходу на 2020 рік

Ми вивчимо ситуацію по податках і внесках в 2020 році для конкретного випадку, коли одночасно виконуються наступні умови:

ІП на ССО 6% "доходи";
ІП було відкрито до 1 грудня 2019 роки (про це важливому моменті розповім в відео нижче).
ІП без співробітників (тобто, не перебуває на обліку як роботодавець і ніколи не наймав співробітників, не укладав цивільно-правові договори з фізособами);
ІП не має доходу. Тобто, підприємець не веде ніякої комерційної діяльності в рамках ІП;
У ІП немає боргів по податках і внесках за попередні податкові періоди. Також немає штрафних санкцій та пені.

Відразу попереджаю, що тут ми розглянемо схему тільки з податку ССО та за обов'язковими внесками. Справа в тому, що крім податку за ССО ІП без доходу може бути платником ще й інших податків. Наприклад, галузевих податків. Це вже окрема історія.

Також пам'ятайте, що нижче ми говоримо про ІП на ССО 6% з ознакою «доходи».

Отже, приступимо.

1. Податок з ССО

Якщо не було доходу у ІП, то платити його не потрібно. Нікого сповіщати не потрібно, просто не платите. Те, що дохід нульовий, відображається у податковій декларації з ССО, яку необхідно здати вчасно.

2. Внески в ПФР і ФФОМС

Насправді, починаючи з 2017 року страхові внески ІП "за себе" потрібно платити не в ПФР, а в ФНС. Тобто, правильніше говорити не "внески в ПФР" і "внески в ФФОМС", а:

Страхові внески ІП "за себе" на пенсійне страхування (в ПФР)
Страхові внески ІП "за себе" на медичне страхування (в ФФОМС)

У 2020 році розмір цих внесків складе:

Внески в ПФР за себе (на пенсійне страхування): 32448 руб.
Внески в ФФОМС за себе (на медичне страхування): 8426 руб.
Разом за 2020 рік = 40874 руб.
Також не забуваємо про 1% від суми, що перевищує 300 000 рублей річного доходу
Максимальний внесок на пенсійне страхування при доході більше, ніж 300 тис. Рублів на рік, складе 32448 * 8 = 259 584 руб.

3. Дуже часта помилка ВП без доходу

Багато хто думає, що раз ІП не працював, то він не повинен платити фіксовані внески. ні, платити ці внески потрібно обов'язково, так як їх розмір НЕ залежить від доходу ВП.

Але цю пільгу потрібно отримувати ЗАРАНЕЕ. Не можна просто припинити оплату внесків, так як це неминуче призведе до проблем.

4. Чи потрібно здавати нульову декларацію?

Обов'язково. Якщо наш ІП з прикладу на ССО 6% не здасть декларацію за 2020 рік, то в 2021 році він отримає вимога про оплату внеску на пенсійне страхування в максимальному розмірі на 259 584 рублів.А також ще додадуть штраф за запізнення зі здачі декларації + пені нарахують.

Якщо ж є рахунок на ВП у банку, то його заблокують з подачі в ФНС. Декларацію за ССО потрібно буде здати до 30 квітня 2021 року.

5. Чи потрібно вести КУДІР?

Так потрібно. Навіть якщо вона нульова, вона повинна у вас бути. Але ось здавати її в ФНС разом з податковою декларацією не потрібно.

6. Чи потрібно платити 1% при доході понад 300 000 рублів на рік?

ІП на ССО без доходу не платить цей 1%, так як не було у нього доходу.

7. Чи потрібно платити внески «за себе», якщо ІП одночасно працює в іншій компанії, як звичайний співробітник?

Так потрібно. Чому це потрібно робити, дивіться в цьому невеликому відео:

На цьому зупинюся

Повторюся, що ми розглянули базову схему для ІП на ССО 6% без доходу в 2020 році. Але можуть бути і інші нюанси, так як у всіх різні ситуації. Якщо у вас виникло питання, то краще поставити його в коментарях нижче, або до іншої відповідної статті на блозі.

З повагою, Дмитро Робіонек.

Шановні читачі!

Готово докладний покроковий керівництво з відкриття ІП в 2020 році. Ця електронна книга призначена насамперед для новачків, які хочуть відкрити ІП і працювати на себе.

Вона так і називається:

"Як відкрити ІП в 2020 році? Покрокова Інструкція для початківців"

З цієї інструкції Ви дізнаєтеся:

Як правильно оформити документи на відкриття ІП?
Вибираємо коди КВЕД для ІП
Вибираємо систему оподаткування для ІП (короткий огляд)
Відповім на безліч супутніх питань
Які органи нагляду потрібно повідомити після відкриття ІП?
Всі приклади наведені на 2020 рік
І багато іншого!

Шановні підприємці!

Готова нова електронна книга з податків і страхових внесках для ІП на ССО 6% без співробітників на 2020 рік:

"Які податки і страхові внески платить ІП на ССО 6% без співробітників в 2020 році?"

У книзі розглянуті:

Питання про те, як, скільки і коли платити податків і страхових внесків у 2020 році?
Приклади за розрахунками податків і страхових внесків "за себе"
Наведено календар платежів по податках і страхових внесках
Часті помилки і відповіді на безліч інших питань!

Шановні читачі, готова нова електронна книга для ІП на 2020 рік:

"ІП На ССО 6% БЕЗ Доходу і Працівників: Які Податки і Страхові Внески Потрібно платити в 2020 році?"

Це електронна книга для ІП на ССО 6% без співробітників, у яких НІ доходу в 2020 році. Написана на основі численних питань від ІП, які мають нульовий дохід, і не знають як, куди і скільки платити податків і страхових внесків.

Надання звітності ІП, якщо діяльність не велася, є обов'язковим заходом. Це нульова декларація, що представляє собою особливу форму документації. Передбачена вона для тих випадків, коли підприємець з яких-небудь причин припиняє свій бізнес. Подібна ситуація є типовою, багато людей, які отримали статус ІП, не відразу розгортають виробництво. При цьому необхідність надання звітів до податкової служби зберігається.

нульова звітність

Нульова декларація або звітність - це повсякденна назва. Законодавством воно не передбачено, проте за відсутності діяльності підприємець все-одно повинен надавати відповідні дані в податкову службу. Аналогічна вимога висувається і до тих осіб, які зареєструвалися, але ніякої діяльності не вели.

Індивідуальний підприємець повинен розуміти, що відсутність доходів не звільняє його від відповідальності. Наявність обов'язків по сплаті податку вимагає надання звітності навіть без відповідної діяльності. Думка Конституційного суду з цього приводу було складено в 2008 році: відсутність доходу не звільняє від сплати податку.

Нульова декларація являє собою якесь заяву, в якому людина вказує на те, що податкової бази у нього немає. Якщо не подати цей вид документа, відповідні органи можуть розцінити цей факт, як спробу уникнути відповідальності. У цьому випадку на людину буде покладено штраф. Щоб уникнути неприємностей з податковою службою необхідно:

вчасно здавати документацію;
при відсутності прибутку і діяльності надавати нульове заяву;
не ігнорувати попередження з боку органів місцевого самоврядування.

Звіти повинні бути здані згідно із законодавством. При цьому всі документи заповнюються в правильному порядку. Надання «порожніх» даних неприпустимо.

Повернутися до списку

Подача даного виду декларації

Особливих термінів і форм подачі даного виду звітності ІП, якщо діяльність не велася, не існує. Разом з цим, представляти документ слід в призначений податковою службою час. Всі існуючі норми поширюються на будь-які види діяльності. Це стосується і здачі нульової документації. Головним її відмінністю від нормальної звітності є зміст. Форма заяви стандартна, але при цьому у всіх рядках зазначаються нульові витрати і доходи. Детальна інформація про заповнення буде надана нижче.

Більшість показників зводяться до нуля. Скласти документ набагато простіше, труднощів в цьому питанні бути не повинно. Подати декларацію необхідно до відповідного територіального органу місцевого самоврядування відповідно до реєстрації.

Якщо підприємець не закриває свою організацію і надалі збирається продовжити виробництво, нульова декларація подається до моменту розгортання нової діяльності. Способи надання звітності без доходів не відрізняються від стандартної схеми.

При бажанні самостійно подати документ до податкової служби необхідно враховувати той момент, що з 2014 року в паперовому вигляді він не приймається.

Зробити це можна за допомогою каналів зв'язку (мережі інтернет).

Повернутися до списку

Заповнення нульовий декларації

Якщо ІП не веде діяльності, які звіти здавати, повинен знати кожен індивідуальний підприємець. Для цих цілей досить просто надати нульову декларацію. Заповнити її можна на комп'ютері і здати в електронному вигляді. Раніше дозволялася подача в паперовому вигляді.

Для правильного заповнення звітності необхідно завантажити бланк нульовий декларації з ССО. Зважаючи на відсутність будь-яких розрахунків оформлення документа не складає труднощів. На першій сторінці необхідно вказати дані про реєстрацію, в номері коригування вказати 0. Сюди ж входить рік заповнення, період за який надається звітність і код відділення ИФНС. Обов'язковими полями є найменування організації і дані самого підприємця. Достовірність введених значень підкріплюється підписом і печаткою.

Для здачі звітності ІП без діяльності обов'язковими до заповнення є всі 3 сторінки документа. На другому аркуші необхідно вибрати об'єкт оподаткування, вказати код ОКТМО і бюджетної класифікації. Всі інші осередки просто підкреслюються (необхідно вибрати відповідні дані з представлених).

На третій сторінці ставляться відмітки у всіх рядках, крім 201. У цьому пункті вказується прийнятна ставка податку, в середньому вона становить 6-15%. Після заповнення всіх даних документ перевіряється, підкріплюється підписами і печаткою.

Якщо ІП не здійснював діяльність, звітність все-одно передбачається. Головне - правильно скласти документацію і вчасно подати її до податкової служби.

Ця стаття призначена для тих, хто тільки приймає рішення про заняття підприємницькою діяльністю. У ній в загальних рисах буде викладено, коли краще приступати до роботи, що для цього надої які можуть виникнути труднощі.

почати діяльністьпочатківцю ІП за законодавством російської федерації необхідно з моменту реєстрації. Без неї ви не зможете укласти договір оренди, офіційно наймати людей і взагалі працювати в рамках правового поля. Однак на практиці дуже часто зустрічаються випадки, коли діяльність вже ведеться і в силу різних обставин виникає необхідність в реєстрації. Це необхідно зробити негайно, щоб уникнути проблем з законом.

Що являє собою ССО для ІП

До моменту реєстрації, одним з важливих питань, з якими повинен визначитися бізнесмен, є питання вибору системи оподаткування.

Для поняття загальної картини необхідно знати, що існує:

Загальна системаоподаткування, яка надається бізнесменові за замовчуванням при подачі заяви на реєстрацію. Вона користується меншою популярністю, ніж наступна система.
Спрощена системаоподаткування - являє собою певний порядок сплати податків і зборів. Спеціально призначена для підтримки малого та середнього бізнесу. На ній зупинимося докладніше.

ВАЖЛИВО!

Для початківців ІП спрощенка можлива при дотриманні наступних умов:

Кількість найманих працівників не має перевищувати 100 осіб. Тобто ви повинні відразу вже припускати, яке число співробітників буде вам допомагати при початку діяльності ВП.
Також необхідно прорахувати передбачуваний дохід. Він повинен становити не більше 60 млн. Рублів.
Залишкова вартість основних засобів (які підлягають амортизації) не повинна перевищувати 100 млн. Рублів.

Якщо підприємець обрав спрощену систему оподаткування, то він звільняється від сплати таких видів податків (крім деяких винятків), як:

на додану вартість;
на доходи фізичних осіб;
на майно фізичних осіб, яке він буде використовувати у своїй підприємницькій діяльності.

Тобто, податок ви повинні будете заплатити всього один. Але сплату внесків до Пенсійного фонду та Фонду соціального страхування, при наявності співробітників, ніхто не відміняв.

Також майте на увазі, що якщо ви спочатку при реєстрації не подали заяву на УСН, то за замовчуванням опинитеся на ОСНО і перейти на бажаний вид оподаткування зможете тільки з наступного календарного року.

Для сплати ви зможете вибрати, на свій розсуд, об'єкти оподаткування:

Доходи - і будете сплачувати 6% з отриманої суми доходів.
Доходи мінус витрати - сплачується 15% з різниці між доходами і витратами.

Щоб зробити вибір, треба припустити процентне співвідношення ваших доходів і витрат. Якщо витрати будуть перевищувати 60% від доходіві ви зможете підтвердити їх документально, то вибирайте другий вид. Збиткова діяльність буде також вимагати від вас сплати мінімального податку в розмірі 1% від отриманих доходів. Якщо ви не зможете дотримати всі ці умови, то краще перший.

Враховуйте, що ІП при ССО дозволено працювати не за всіма видами діяльності. Повний перелік можна знайти в Податковому кодексі, а сьогодні відзначимо, що, наприклад, якщо ви робите підакцизні товари (алкоголь, тютюн, бензин) або здійснюєте їх продаж, то спрощенка не для вас.

Не забувайте і про здачу необхідної звітності. Це вам необхідно зробити в термін до 30 квітня наступного за звітним роком. Заповнення декларації не складе особливих труднощів, головне, щоб у вас був актуальний бланк. І запам'ятайте, що навіть якщо ви не здійснюєте діяльність або отримуєте нульові доходи, або перебуваєте на податкових канікулах як нововідкритий ІП, здавати звітність обов'язково.

Коли платити перший раз податки після відкриття ІП, терміни і дати сплати

Актуальний і не менш важливим є питання про те, коли треба починати ІП платити податки. Терміни сплати залежать від того режиму оподаткування, який ви для себе вибрали.

Спрощена система оподаткування.

Податковий період - календарний рік. Передбачена авансова оплата за підсумками звітного кварталу до 25 числа. Сам же єдиний податок розраховують за підсумками року (враховуючи всі авансові платежі) та сплачують до 30 квітня. Не платити щоквартально авансові платежі не можна, інакше будуть начитані пені.

Суми розраховуєте з фактично отриманих вами доходів. Якщо діяльність не велася, то здаєте нульову декларацію і податки не платите.

Єдиний податок на поставлений дохід - цей податок вводиться на передбачуваний дохід і сплачується щоквартально до 25 числа.

Однак, відповідно до податкового кодексу, платники даного виду податку стають на облік і знімаються з нього протягом 5 днів з моменту початку та кінця здійснення діяльності. Тобто, вважається, що якщо ви діяльність не здійснюєте або дохід не отримуєте, то знімайтеся з обліку і все. Решта нульової звітності по ЕНВДне передбачена.

Патентна система оподаткування - під податком в цьому випадку розуміють суму, оплачувану за патент.
Єдиний сільськогосподарський податок - в цьому випадку також передбачено авансову сплату, яка проводиться не пізніше 25 днів після звітного періоду. Термін річного податку - до 31 березня.

сплачувати страхові внескинеобхідно починати з моменту набуття статусу індивідуального підприємця, т. е. включення до Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців. Припинення діяльності - це виключення з вищевказаного реєстру. Розраховувати ж страхові внески починають з наступного дня після реєстрації (дата реєстрації в такому випадку не враховується).

Відрахування на пенсійне і медичне страхуванняпроводяться в будь-якому випадку, незалежно від того, чи здійснюється взагалі будь-яка підприємницька діяльність, і на якому режимі ви перебуваєте. Оплата в ФСС проводиться тільки при наявності співробітників.

Що може знадобитися ІП для початку роботи: розрахунковий рахунок, печатку, ККТ і т. П.

Що потрібно починаючому ІП:

Зареєструватися в органах Державної податкової служби.
Залежно від обраного виду діяльності, повідомити відповідні органи. Наприклад, повідомити в Росспоживнагляд про початок діяльності ІП необхідно, якщо ви надаєте:

готельні послуги;
побутові послуги;
послуги громадського харчування;
роздрібну або оптову торгівлю;
виробництво швейних виробів, одягу, виробів зі шкіри та ін.

Повний перелік зазначено в Постанові № 584.

Якщо для здійснення діяльності необхідна ліцензія або спеціальний дозвіл, то оформити його відповідним чином.

ІП для початківців також повинен знати, що для роботи йому може знадобитися (це положення рекомендаційний характер або для окремих випадків):

Розрахунковий рахунок - відкривається бізнесменом по-необхідності для безготівкових розрахунків з клієнтами. Це право, а не обов'язок. Повідомляти органи ФНС не треба.
Друк - її наявність також не є необхідністю. Але якщо бізнесмену здається, що наявність печатки надає йому солідності і додатково захистить документи, то виготовити він її зможе без проблем.
Трохи інша ситуація з контрольно-касової технікою. Відповідно до російського законодавства, IP здійснюють розрахунки із застосуванням готівкових коштів або платіжних банківських карт, зобов'язані її використовувати. Однак і в даному випадку є винятки. Наприклад, якщо ІП надає послуги населенню на ССО, то він може і не мати апарат, але повинен видати покупцеві бланк суворої звітності.

Які можуть бути труднощі в роботі ВП

Крім вищесказаних положень, з чого почати бізнеспочатківцю ІП, треба пам'ятати і про труднощі, які можуть виникнути:

Сплата податків і зборів повинна проводитися вчасно.
Вести бухгалтерський облік та подавати звітність необхідно в чітко встановлені терміни.
На ведення будь-якої підприємницької діяльності необхідно витрачати нерви, час, робітники і грошові ресурси.

У всіх вищевказаних випадках бізнесмен повинен пам'ятати, що за свої помилки він відповідає всім своїм майном, на яке за законом може бути звернено стягнення.

Відкрив ІП, але не працював чи треба платити податки? Все залежить від того, яку систему оподаткування використовував підприємець до виникнення обставин. На загальному режимі і «спрощенці» можна уникнути розрахунків з бюджетом по одержуваних доходів, на ЕНВД і патенті - немає. Страхові внески на себе вносити в ПФР доведеться до того моменту, поки ІП не виведуть з реєстру. У статті наведено варіанти вирішення ситуації.

Як призупинити діяльність ІП в законному порядку

У діловій практиці зустрічаються обставини, коли у громадянина, який веде підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, відпала необхідність в занятті бізнесом, наприклад, на час його відпустки.

У бізнесмена в першу чергу виникає бажання офіційно призупинити діяльність, написавши заяву до податкового органу. Він сподівається, що якщо ІП не веде діяльність, то зобов'язань по платежах до бюджету і до Пенсійного фонду не виникне.

Якщо підприємство не працювало, податкове законодавство дозволяє індивідуальним підприємцям не платити податки при використанні податкових режимів, де розмір податку залежить від величини доходу. Страхові внески, які фізособа вносить за себе, є обов'язковими до сплати поки діє реєстрація. Детальніше про це розповімо в наступних розділах.

Знайти прийнятне рішення можна на двох напрямках:

Вибрати ОСНО або ССО як режим оподаткування, якщо це можливо в найближчому майбутньому. Податок з доходів фізичних (доходи або доходи за мінусом витрат) тут значення не має: підприємство не працювало, виручка була відсутня і за звітний період податки нараховувати не на що - їх можна не платити. В цьому випадку у підприємця залишаються обов'язки здавати нульові декларації і платити страхових внесків «за себе». Як це зробити? На жаль, перехід на «спрощенку» з іншої системи можливий тільки після закінчення календарного року, тому треба або почекати 1 січня, або скористатися шляхом, описаному в наступному пункті.
Закрити ВП. Найзручніший варіант. Доведеться здати звітність, сплатити податки і страхові внески в розмірі, відповідному періоду, за який ІП так і не спрацював. Закон не забороняє як завгодно часто закривати і реєструвати знову підприємництво. Головне - вчасно і правильно оплатити нараховані податки і збори.

Для закриття треба подати заяву в ИФНС, де проходила реєстрація ІП, і прикласти до нього квитанцію про сплату держмита.

соціальні внески

Незалежно від того, чи працює ІП за обраним профілем і яку систему оподаткування він вважав за краще, треба заплатити до Пенсійного фонду та ФСС внески. Ці збори сплачуються лише за себе, якщо найманих працівників у підприємця не було в звітному періоді. У цьому полягає істотна відмінність від організації, яка не зобов'язана платити їх, якщо не працює і не містить штату співробітників.

ОСНО. При використанні загального режиму розраховуються два види податків - ПДВ і ПДФО. Перший слід нараховувати, якщо є реалізація. При відсутності доданої вартості в цьому бюджетному платежі відпадає необхідність. Прибутковий податок тут обчислюється з різниці між доходами і витратами. Коли ІП не веде бізнес, то і доходу не отримує, і витрат у нього немає. Тобто і тут об'єкт оподаткування відсутній. В результаті зобов'язань по перерахуванню до бюджету обов'язкових платежів не виникає. Проте, після закінчення року бізнесмен повинен подати декларацію з нульовими показниками.
ССО. Тут ситуація ідентична і податок обчислюється залежно від доходу або від різниці між виручкою і витратами. В обох випадках через брак діяльності відсутня і об'єкт оподаткування, тобто і поповнювати бюджет не з чого. Але звітувати треба - раз на рік, за ССО.
ЕНВД. Суть цього режиму в тому, що звітність і оплата податків тут не залежать від виручки. Бюджетні витрати розраховуються з передбачуваного доходу, який встановлений нормативними актами на федеральному і регіональному рівнях. Уникнути його сплати можливо в тому випадку, якщо написати заяву про зняття з обліку як платника «вменёнкі». Якщо натомість не вибирати іншу систему, платник податків переходить автоматично на ОСНО і, не працюючи, буде платити тільки «свої» страхові внески (див. Пункт 1 списку).
ПСН. Цей режим оподаткування дозволяє оформляти право на роботу в якійсь сфері на короткий період - від місяця до року. Однак закінчення терміну дії патенту автоматично не означає, що податки не треба платити.

Підприємець в разі не продовження дії ПСН зобов'язаний буде звітувати за загальною системою. У першому пункті цього списку описано, як буде складатися ситуація в цих обставинах.

інші податки

Крім бюджетних платежів, безпосередньо пов'язаних з комерційною діяльністю, є ряд податків, що мають непрямий стосунок до бізнесу, але накладають зобов'язання на бізнесмена.

Розглянемо, як треба чинити індивідуальним підприємцям, якщо не ведуть діяльність, а об'єкт оподаткування присутній.

Громадянин, який має нерухомим майном на території РФ, зобов'язаний сплачувати відповідний податок. Відомості про кількість об'єктів в власності інспекція бере з бази даних кадастрової палати, розраховує бюджетний платіж і надсилає на адресу місця проживання повідомлення. У повідомленні зазначено суми до сплати та граничні терміни перерахування грошей.

Однак така процедура передбачена тільки для тих громадян, які не мають на сайті ФНС особистого кабінету. Якщо такий сервіс активований, то повідомлення повинні здійснюватися в електронній формі і не надсилаються за домашньою адресою.

Але для фізособи, що має статус ІП, передбачені деякі особливості. Наявний у громадянина майновий об'єкт може використовуватися в бізнесі. І тоді з нього не береться. Щоб домогтися преференції особи, що здійснюють комерційну діяльність, повинні інформувати податківців про такий факт, прикладаючи документальні підтвердження.

Інакше кажучи, якщо діяльність відкрито не ведеться, або є намір її припинити на деякий час, треба бути готовим до того, що з нерухомості почне стягуватися податок на майно. Тобто виникне зворотна ситуація, коли офіційна зупинка комерційної роботи тягне збільшення податкового тягаря.

Пенсіонери податок на нерухоме майно не платять, але це стосується тільки житла, господарських будівель і гаражів. Для підприємницьких об'єктів ця пільга не діє.

Наявні у володінні фізичної особи транспортні засоби оподатковуються відповідним податком. Розрахунок бюджетного платежу податківці проводять самі, надсилаючи потім повідомлення на домашню адресу з сумою до сплати і граничними термінами внесення. Якщо у громадянина є на сайті Податкової служби особистий кабінет, він отримує повідомлення в електронній формі, а не поштою, як раніше.

Якщо громадяни не є індивідуальними підприємцями, це не скасовує обов'язок громадянина своєчасно і в повній мірі вносити транспортний податок. Навпаки, деякі ресурси для зниження розміру платежу є і у підприємців, що користуються автомобілями в бізнесі. Всі витрати по обслуговуванню і ремонту вони можуть віднести на витрати і знизити тим податкову базу, навіть збори по «Платону».

Якщо транспортний засіб було куплено для комерції, при припинення діяльності найкращим виходом буде його реалізація.

Земельний податок

Фізичні особи, які володіють земельними ділянками, зобов'язані вносити відповідний податок. Розмір цього бюджетного платежу сильно залежить не від того, в яких цілях вона використовується, а від того, в яку категорію об'єкт поставлений регіональними законодавцями. Від цього залежить величина податкової ставки - мінімальної для особистих ділянок, земель сільськогосподарського призначення та максимальної для промислових або комерційних площ.

У цій сфері створюється ситуація, при якій, сума підсумкового податку не залежить. При бажанні призупинити діяльність ІП і уникнути податкового тягаря кращим виходом є продаж комерційної землі або здача її в оренду. Однак в такому випадку фізособі доведеться подавати щорічно декларацію 3-ПДФО, де відображати отриманий дохід і все-таки платити прибутковий податок.

У підсумку - призупинення статусу ІП неможливо. Можна лише використовувати податкові режими, при яких відсутність діяльності дозволяє вести розрахунки з бюджетом лише з таких податків, як майнового, транспортного та земельного. Але від обов'язку сплати внесків не звільняється. Але найкращим виходом стало б написання заяви в ИФНС з проханням вивести з реєстру. Надалі можна знову зареєструватися. Число спроб закон не обмежує.

За Цивільним кодексом підприємницька діяльність - це продавати, надавати послуги, здавати в оренду майно і систематично отримувати за це гроші. Але закон, як завжди, недоговорює. З нього незрозуміло, що таке систематичне отримання прибутку - дві шапки або сто.

Згідно із законом для підприємницької діяльності потрібно зареєструватися як ІП. Це гарантія, що держава отримає податки від продажу торта або в'язаній шапки.

Податковим кодексом людина не може не платити податки, якщо у нього немає ВП. Закон говорить так: якщо фізична особа веде підприємницьку діяльність без ІП, при виконанні обов'язків воно не може посилатися на те, що працює без ВП. По суті це означає: ведеш підприємницьку діяльність, значить ти підприємець і повинен платити податки як підприємець.

Ознаки підприємницької діяльності були в старому листі податкової від 2010 года:

купувати або виготовляти майно заради прибутку. Наприклад, купити вантажівку і за гроші допомагати людям з переїздом;
вести облік операцій, вважати доходи і витрати, записувати борги;
взаємопов'язані угоди. Наприклад, закуповувати пластикові вікна у виробника, а потім ставити їх клієнтам;
працювати з продавцями, покупцями, постачальниками, орендодавцями, рекламними агентами, кур'єрськими службами і всіма, хто допомагає вести бізнес.

Податкова і суд можуть привести інші докази, що людина веде підприємницьку діяльність. Раз точного визначення немає, можна давати різні трактування.

В цілому позиція така: один раз продати шапку або прочистити труби за гроші - не підприємницька діяльність. Якщо займатися цим постійно, отримувати гроші, шукати клієнтів, давати рекламу, укладати договори - підприємницька, потрібно як мінімум ВП. Судова практика майже завжди на стороні податкової.

яке покарання

За роботу без ІП загрожує адміністративна, кримінальна відповідальність і відшкодування податків з доходів, які отримав підприємець.

Податкова може попросити доплатити податки з доходу, який заробив підприємець. При цьому вона може вважати податки, ніби підприємець весь час працював на загальній системі оподаткування. Значить, доведеться заплатити ПДВ.

У 2015 році Верховний суд розглядав справу Ваца, який здавав в оренду компанії нежитлове приміщення та земельну ділянку. ІП у нього не було.

Суд звернув увагу на те, що Вац укладав договори оренди. У них він вказував санкції за невиконання умов договору та враховував ризики. За цими ознаками суд визнав, що Вац вів підприємницьку діяльність і повинен заплатити ПДВ.

Все, що потрібно для бізнесу

Справа Модульбанка - це видання про бізнес. Ми розповідаємо про все, що потрібно знати російському підприємцю: які вийшли нові закони, як проходити перевірки в різних інстанціях, що не отримати штрафів.

Як податкова дізнається

Податкова - це такі ж люди, які ходять на манікюр, купують торти і наймають аніматорів для дитячого свята. Інспектор може зайти в інстаграм, записатися на манікюр і перевірити, що у майстра немає реєстрації як ІП.

Якщо відкриєте ІП на спрощеній системі 6%, витрати будуть такими:

податок - 6% від надходжень, які приходять на рахунок;
внески - 32 385 рублів на рік;
обслуговування в банку - 5880 рублів в рік в Модульбанке на оптимальний тариф.